L’anàlisi d’equilibri és una eina per avaluar el potencial de beneficis d’un model de negoci i per avaluar diverses estratègies de preus. Podeu compilar fàcilment costos fixos, costos variables i opcions de preus a Excel per determinar el punt d'equilibri del vostre producte. Aquest és el nombre d'unitats que heu de vendre al preu establert per tal d'equilibrar-vos.
Passos
Part 1 de 5: Creació de la taula de costos variables
Pas 1. Obriu Excel i creeu un nou llibre de treball en blanc
Creeu diversos fulls en aquest llibre per gestionar el seguiment de tots els vostres costos.
Pas 2. Feu clic al botó "+" situat al costat de "Full1" a la part inferior de la pantalla
Això crearà un nou full de càlcul en blanc.
Pas 3. Canvieu el nom del full nou a "VariableCosts
" Aquest full conté la taula que fa un seguiment de tots els costos variables del vostre producte, com ara despeses d’enviament, comissió i altres.
Pas 4. Creeu etiquetes de capçalera per al full nou
Per crear una taula de costos variables bàsics, introduïu "Descripció" a A1 i "Import" a B1.
Pas 5. Introduïu els noms dels costos variables de la vostra empresa a la columna A
A sota de la capçalera "Descripció", introduïu els tipus de costos variables que tractareu per al vostre producte.
Pas 6. Deixeu la columna B ("Import") en blanc per ara
Més endavant, completareu els costos reals.
Pas 7. Creeu una taula a partir de les dades que hàgiu introduït
Convertir les dades en una taula facilitarà la connexió a les fórmules més endavant:
- Seleccioneu totes les dades, inclosa la fila de capçalera i els imports en blanc, fent clic i arrossegant el ratolí sobre totes les cel·les.
- Feu clic al botó "Format com a taula". Ho trobareu a la pestanya Inici. Si feu servir Excel per a Mac, feu clic a la pestanya Taules, feu clic al botó "Nou" i seleccioneu "Insereix taula amb capçaleres".
- Marqueu la casella "La meva taula té capçaleres". D’aquesta manera es conservaran les etiquetes de la primera fila com a etiquetes de capçalera.
- Feu clic al camp "Nom de la taula" a l'extrem superior dret i anomeneu-lo "VariableCosts".
Part 2 de 5: Creació de la taula de costos fixos
Pas 1. Feu clic al botó "+" situat al costat de "VariableCosts" a la part inferior de la pantalla
Això crearà un altre full de càlcul en blanc.
Pas 2. Canvieu el nom del full nou a "Costos fixos"
" Aquest full inclou tots els costos fixos del vostre producte, com ara el lloguer, l’assegurança i altres costos que no varien.
Pas 3. Creeu les etiquetes de capçalera
Igual que amb el full Costos variables, creeu una etiqueta "Descripció" a la cel·la A1 i una etiqueta "Import" a la cel·la B1.
Pas 4. Introduïu els noms dels costos fixos de la vostra empresa a la columna A
Empleneu la primera columna amb les descripcions dels vostres costos fixos, com ara "Lloguer".
Pas 5. Deixeu la columna B ("Import") en blanc per ara
Completareu aquests costos després de crear la resta del full de càlcul.
Pas 6. Creeu una taula a partir de les dades que hàgiu introduït
Seleccioneu tot el que heu creat en aquest full, incloses les capçaleres:
- Feu clic al botó "Format com a taula" a la pestanya Inici.
- Marqueu "La meva taula té capçaleres" per convertir la fila 1 en capçaleres de la taula.
- Feu clic al camp "Nom de la taula" i assigneu un nom a la taula "Costos fixos".
Part 3 de 5: Creació del full d'equilibri
Pas 1. Canvieu el nom del full 1 a "BEP" i seleccioneu-lo
Aquest full contindrà el vostre gràfic principal BEP (Break Even Point). No cal que canvieu el nom per "BEP", però si ho feu serà més fàcil navegar pel vostre llibre.
Pas 2. Creeu el disseny del full de parells
Als efectes d’aquest exemple, creeu el full utilitzant el disseny següent:
- A1: vendes: aquesta és l’etiqueta de la secció Vendes del full de càlcul.
- B2: preu per unitat: aquest serà el preu que cobreu per cada article que veneu.
- B3: Unitats venudes: serà el nombre d'unitats que heu venut al preu especificat en un període de temps fixat.
- A4: Costos: aquesta és l’etiqueta de la secció Costos del full de càlcul.
- B5: costos variables: són els costos del vostre producte que teniu controlats (enviament, tarifes de comissions, etc.)
- B6: costos fixos: són els costos del vostre producte que no teniu controlats (lloguer de la instal·lació, assegurança, etc.)
- A7: Ingressos: és la quantitat de diners que venen els vostres productes abans de considerar els costos.
- B8: marge de la unitat: és la quantitat de diners que guanyeu per unitat després de considerar els costos.
- B9: marge brut: és la quantitat total de diners que guanyeu per totes les unitats venudes després dels costos.
- A10: BEP: aquesta és l'etiqueta de la secció Punt d'equilibri del full de càlcul.
- B11: Unitats: és el nombre d'unitats que heu de vendre per igualar el vostre cost de despesa.
Pas 3. Canvieu els formats numèrics de les cel·les de sortida i d’entrada
Haureu de canviar els formats numèrics de determinades cel·les perquè les vostres dades apareguin correctament:
- Ressalteu C2, C5, C6, C8 i C9. Feu clic al menú desplegable de la secció "Número" de la pestanya Inici i trieu "Moneda".
- Ressalteu C3 i C11. Feu clic al menú desplegable i seleccioneu "Més formats de número". Seleccioneu "Número" i, a continuació, configureu "Llocs decimals" a "0".
Pas 4. Creeu intervals per utilitzar-los a les fórmules
Seleccioneu i creeu els següents intervals perquè les vostres fórmules funcionin. Això crearà variables que es poden connectar a les vostres fórmules, cosa que us permetrà fer referència i actualitzar aquests valors fàcilment.
- Seleccioneu B2: C3 i feu clic a la pestanya "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i, a continuació, feu clic a "D'acord".
- Seleccioneu B5: C6 i feu clic a la pestanya "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i, a continuació, feu clic a "D'acord".
- Seleccioneu B8: C9 i feu clic a la pestanya "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i, a continuació, feu clic a "D'acord".
- Seleccioneu B11: C11 i feu clic a la pestanya "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i, a continuació, feu clic a "D'acord".
Part 4 de 5: Introducció de les vostres fórmules
Pas 1. Introduïu la fórmula dels costos variables
Es calcularan els costos variables totals del nombre d'articles que ven. Feu clic a C5 i introduïu la fórmula següent:
= SUMA (costos variables) * Unitats_ venudes
Pas 2. Introduïu la fórmula dels costos fixos
Això calcularà el cost total fix del vostre producte. Feu clic a C6 i introduïu la fórmula següent:
= SUMA (costos fixos)
Pas 3. Introduïu la fórmula del marge de la unitat
Això calcularà el marge que obtingueu després de tenir en compte els costos variables. Feu clic a C8 i introduïu la fórmula següent:
= Price_Per_Unit-SUM (VariableCosts)
Pas 4. Introduïu la fórmula del marge brut
Això determina l'import total que realitzeu per a totes les unitats que veneu després de costos variables. Feu clic a C9 i introduïu la fórmula següent:
= Unit_Margin * Unitats_Vendut
Pas 5. Introduïu la fórmula BEP
Això comporta els vostres costos fixos i els compara amb els vostres marges, informant-vos de quantes unitats heu de vendre per igualar-vos. Feu clic a C11 i introduïu la fórmula següent:
= IFERROR (Costos_fixats / Marge_unitat_, 0)
Part 5 de 5: Determinació del punt d'equilibri
Pas 1. Introduïu els costos variables de la vostra empresa
Torneu a la taula VariableCosts i empleneu tots els costos relacionats amb el vostre producte. Com més precís estigueu aquí, més precís serà el càlcul de BEP.
Tots els costos de la taula VariableCosts haurien de ser per unitat venuda
Pas 2. Introduïu els costos fixos de la vostra empresa
Introduïu aquests costos a la taula de costos fixos. Aquests són els costos d’executar la vostra empresa i s’han d’establir al mateix interval (per exemple, els costos mensuals).
Pas 3. Introduïu un preu per unitat
Al full BEP, introduïu un preu estimat inicial per unitat. Ho podreu ajustar a mesura que realitzeu els càlculs
Pas 4. Introduïu el nombre d'unitats que voleu vendre
Aquest és el nombre d’unitats que voleu vendre en el mateix període de temps que els vostres costos fixos. Per exemple, si els vostres costos fixos inclouen lloguer i assegurança mensuals, les Unitats venudes seran el nombre d'unitats venudes en aquest mateix període de temps.
Pas 5. Llegiu la sortida "Unitats"
La cel·la de sortida d'unitats (C11) mostrarà el nombre d'unitats que haureu de vendre en el vostre període de temps per igualar-vos. Aquest número canviarà en funció del preu per unitat, així com de les taules de costos variables i costos fixos.
Pas 6. Feu ajustos al preu i als costos
Si canvieu el preu per unitat, es canviarà el nombre d’unitats que necessiteu per igualar. Proveu de canviar el preu i vegeu què passa amb el vostre valor BEP.